当前预期信用损失（CECL）是财务会计准则委员会（FASB）制定的一项新标准用于监管金融机构的信贷损失报告。它管理贷款、抵押贷款和其他信贷工具的资产负债表会计，并将于2021年生效，主要影响美国的报告。CECL对受影响的资产收取信贷减值费用，导致拨备费用增加。
预期信用损失（ECL）是IFRS 9/CECL工作流程的主要输出，是金融工具预期寿命期间信用损失的概率加权估计。根据新提出的CECL标准，估算方法需要对违约概率（PD）、违约损失（LGD）和违约风险敞口（EAD）进行时间点（PIT）预测。CECL型号适用于MATLAB®包括：
- 违约与恢复的随机建模
- 宏观经济建模与预测
- 场景生成
- 工具定价与风险敏感性
- 自动报告，结合PIT模型和数据选择
有关使用MATLAB执行CECL的更多详细信息，请参见风险管理工具箱™,统计和机器学习工具箱™,计量经济学工具箱™和MATLAB报表生成器™.
